世联行:截至4月末与恒大相关应收款项12.54亿 起诉金额11.57亿

6月9日,深圳世联行集团股份有限公司回复深圳证券交易所2021年年报问询函。

据悉,2021年世联行归属于上市公司股东的净利润为亏损11.29亿元,同比下降1,118.09%,主要因报告期内计提各项资产减值准备16.60亿元。

截止报告期末,世联行对恒大集团及其关联公司的应收款项总额(包括应收账款、应收票据、合同资产以及其他应收款)合计12.53亿元计提减值损失10.03亿元。

关于报告期内与恒大集团及其关联公司开展业务情况,世联行提到,该公司主要为恒大集团及其关联公司提供代理销售和“互联网+”服务。2021年度世联行与恒大集团及其关联公司确认业务收入34,002.61万元,占公司营业收入的5.59%。2021年度该公司与恒大集团及其关联公司业务回款约28,028.21万元。

截至2022年4月30日,世联行与恒大集团及其关联公司相关应收款项合计12.54亿元,其中应收账款8.52亿元,包括转入的逾期票据3.12亿元,应收票据3.67亿元,其他应收款0.35亿元。

截至2022年4月30日,世联行与恒大集团及其关联公司已达成抵房解决方案金额约2.86亿元,通过转让抵债物业累计实现抵房约0.46亿元,该公司积极推动与相关方争取落实后续抵房方案的执行实施。

世联行表示,公司向法院申请立案起诉金额约11.57亿元,相关案件按法律程序进行中。将会持续高度关注恒大集团的生产经营、资金状况等情况,积极协商寻求更多的解决方案,维护公司及广大投资者合法权益,持续评估相关应收款项的回收风险,定期按公司相关规定进行减值测试,及时计提确认预期信用损失。

世联行还提到,该公司存货-合同履约成本的减值准备计提:当合同履约成本账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的,超出部分计提为资产减值准备。期末公司对截至2021年12月31日的合同履约成本按单项合同未来预期能够取得的剩余对价为基础进行减值测试,合同履约成本未发生减值,不需要计提减值准备。

此外,世联行的合同资产,参照应收账款的信用减值损失计提方法确认资产减值准备。对有客观证据表明某项合同资产已经发生了减值的,对该合同资产单项计提减值准备并确认资产减值损失,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期减值损失信息时,该公司以信用风险特征将合同资产分为若干组合,在组合的基础上计算预期减值损失。

期末该公司对截至2021年12月31日的合同资产进行评估测算,除与恒大集团及其关联公司等相关的合同资产按单项计提减值准备外,剩余合同资产按账龄风险组合测算的减值金额确认相应的资产减值准备。

世联行表示,公司存货-合同履约成本和合同资产截至2021年12月31日的减值准备计提符合会计准则的相关规定,是合理审慎的。


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