商业银行票据业务严查这十点

01、制度

是否有覆盖所有业务的操作制度;操作流程是否侵袭;操作人员的职责是否明确、是否实施业务分工的交叉、是否科目、分录、档案完整。

02、授信

是否对客户进行了同意的授信。是否按规定执行了授信的操作:是否对承兑人、对交易对手做了授信;授信的依据、方法是不是正确。遇重大事项提示,是否修改了授信。

03、真实贸易背景的审查

是否认真审查申请人提供的“供销合同”、“增值税发票”原件;是否在税务网上进行确认合适。

近年来各地银保监局在查实过程中出现银行承兑、贴现把关不严,使用假合同、假发票等问题,相关问题罚款高达20万元。

04、保证金来源

对承兑保证金要求严格审查,严禁用贴现、贷款的资金作为保证金;严禁“空转”、严禁“滚动开票”;严禁用虚增的存款作为保证金

05、关联企业“对倒”

有关联企业对开、有关联企业相互背书,其目的是用非贸易的方式降低融资成本,或获取、骗取银行资金。

06、“冲时点”与“出表”

为了解决考核时点的指标问题或者为了达到规模等配置的限定问题,违规地使用买断加回购再卖断等方式,不按规定科目进行登记甚至转为账外科目记录。

07、隐匿信贷规模

在转贴现过程中,用多种合同合在一起操作,把信贷规模隐匿掉了,从而实现资本充足率、资产流动性、存贷款比例、贷款质量等各项指标的需求。

08、逃避计提风险资产

贴现的风险资产权重过去是计提20%,实行新资本协议后变更为25%;转贴现的风险资产原4个月以下不需要提,4个月以上计提20%,实行新资本协议后变更为3月以下计提20%;3个月以上计提25%,有的银行就采取6个月的转贴现变成两笔3个月的转贴现,可以少提5%的风险资产。

09、与中介联手

这里的中介应该认定是资金掮客,主要是离柜交易,哄抬利率或者压低利率,使银行的利率收到损失,操纵流量,把资金违规流入股市等。

10、创新代理

同业往来中不合理的操作、任意开设同业账户,出租出借账户、印鉴经营许可证来操作不合法的转贴现业务。

发表评论

您的电子邮箱地址不会被公开。 必填项已用*标注