非上市公众公司信息披露管理办法

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非上市公众公司信息披露管理办法
第一章 总 则
第一条 为了规范非上市公众公司有关信息披露行为,保护
投资者合法权益,维护市场秩序和社会公众利益,根据《公司法》
《证券法》《国务院关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决
定》《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第 161 号)等有
关法律法规的规定,制定本办法。
第二条 本办法适用于股票在全国中小企业股份转让系统
(以下简称全国股转系统)挂牌公开转让的非上市公众公司(以
下简称挂牌公司)定期报告和临时报告信息披露有关行为。
第三条 挂牌公司披露的信息,应当真实、准确、完整,简
明清晰,通俗易懂,不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
在境外市场发行股票及其他证券品种并上市的挂牌公司在境
外市场披露的信息,应当同时在全国股转系统披露。
第四条 根据挂牌公司发展阶段、公众化程度以及风险状况
等因素,充分考虑投资者需求,以全国股转系统精选层、创新层、
基础层分层为基础,实施挂牌公司差异化的信息披露制度。
第五条 挂牌公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、
勤勉地履行职责,保证公司及时、公平地披露信息,所披露的信
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息真实、准确、完整。
第六条 在内幕信息依法披露前,任何知情人不得公开或者
泄露该信息,不得利用该信息进行交易。
第七条 挂牌公司依法披露的信息,应当在符合《证券法》
规定的信息披露平台发布。挂牌公司在公司网站或者其他公众媒
体发布信息的时间不得先于上述信息披露平台。
挂牌公司应当将披露的信息同时置备于公司住所、全国股转
系统,供社会公众查阅。
信息披露文件应当采用中文文本。同时采用外文文本的,挂
牌公司应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时,以
中文文本为准。
第八条 中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)
根据《证券法》等法律法规以及本办法的规定,对挂牌公司信息
披露有关各方的行为进行监督管理,并且可以结合市场分层对挂
牌公司信息披露实施分类监管。
全国中小企业股份转让系统有限责任公司(以下简称全国股
转公司)对挂牌公司信息披露有关行为实施自律管理,强化监管
问询,督促挂牌公司及时、准确地披露信息。
第九条 除依法或者按照本办法及有关自律规则需要披露的
信息外,挂牌公司可以自愿披露与投资者作出价值判断和投资决
策有关的信息,但不得与依法或者按照本办法及有关自律规则披
露的信息相冲突,不得误导投资者。
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挂牌公司应当保持信息披露的持续性和一致性,避免选择性
披露,不得利用自愿披露信息不当影响公司股票及其他证券品种
交易价格。自愿披露具有一定预测性质信息的,应当明确预测的
依据,并提示可能出现的不确定性和风险。
第十条 由于国家秘密、商业秘密等特殊原因导致本办法规
定的某些信息确实不便披露的,挂牌公司可以不予披露,但应当
在相关定期报告、临时报告中说明未按照规定进行披露的原因。
中国证监会、全国股转公司认为需要披露的,挂牌公司应当披露。
第二章 定期报告
第十一条 挂牌公司定期报告包括年度报告、中期报告和季
度报告。精选层挂牌公司应当披露年度报告、中期报告和季度报
告。创新层、基础层挂牌公司应当披露年度报告和中期报告。
凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息,均应当在定
期报告中披露。
第十二条 年度报告应当在每个会计年度结束之日起四个月
内,中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内,
季度报告应当在每个会计年度第三个月、第九个月结束之日起一
个月内编制完成并披露。
第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的
披露时间。
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第十三条 年度报告中的财务会计报告应当经符合《证券法》
规定的会计师事务所审计。
精选层挂牌公司审计业务签字注册会计师应当定期轮换,具
体由全国股转公司规定。
第十四条 挂牌公司年度报告应当记载以下内容:
(一)公司基本情况;
(二)主要会计数据和财务指标;
(三)管理层讨论与分析;
(四)公司股票、债券发行及变动情况,报告期末股票、债
券总额、股东总数,公司前十大股东持股情况;
(五)控股股东及实际控制人情况;
(六)董事、监事、高级管理人员、核心员工任职及持股情
况;
(七)报告期内发生的重大事件及对公司的影响;
(八)公司募集资金使用情况(如有);
(九)利润分配情况;
(十)公司治理及内部控制情况;
(十一)财务会计报告和审计报告全文;
(十二)中国证监会规定的其他事项。
第十五条 挂牌公司中期报告应当记载以下内容:
(一)公司基本情况;
(二)主要会计数据和财务指标;
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(三)公司股票、债券发行及变动情况,报告期末股东总数,
公司前十大股东持股情况;
(四)控股股东及实际控制人发生变化的情况;
(五)报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的影响;
(六)公司募集资金使用情况(如有);
(七)财务会计报告;
(八)中国证监会规定的其他事项。
第十六条 挂牌公司季度报告应当记载以下内容:
(一)公司基本情况;
(二)主要会计数据和财务指标;
(三)中国证监会规定的其他事项。
第十七条 除本办法第十四条规定的事项外,精选层挂牌公
司还应当在年度报告中结合所属行业特点充分披露行业经营信息
以及可能对公司核心竞争力、经营活动和未来发展产生重大不利
影响的风险因素。
精选层挂牌公司尚未盈利的,应当在年度报告中充分披露尚
未盈利的原因,以及对公司生产经营的影响。
第十八条 挂牌公司存在特别表决权股份的,应当在年度报
告中披露特别表决权股份的持有和变化情况,以及相关投资者合
法权益保护措施的实施情况。
第十九条 挂牌公司股东大会实行累积投票制和网络投票安
排的,应当在年度报告中披露累积投票制和网络投票安排的实施
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情况。
第二十条 挂牌公司董事、高级管理人员应当对定期报告签
署书面确认意见。
监事会应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审
核意见,说明董事会的编制和审核程序是否符合法律、行政法规
和中国证监会、全国股转公司的规定,报告的内容是否真实、准
确、完整地反映挂牌公司的实际情况。监事应当签署书面确认意
见。
挂牌公司董事、监事和高级管理人员无法保证定期报告内容
的真实性、准确性、完整性或者有异议的,应当在书面确认意见
中发表意见并陈述理由,挂牌公司应当披露。挂牌公司不予披露
的,董事、监事和高级管理人员可以直接申请披露。
第二十一条 定期报告披露前出现业绩泄露,或者出现业绩
传闻且公司股票及其他证券品种交易出现异常波动的,挂牌公司
应当及时披露本报告期相关财务数据。
第二十二条 精选层挂牌公司预计不能在会计年度结束之日
起两个月内披露年度报告的,应当在该会计年度结束之日起两个
月内披露本报告期主要财务数据。
精选层挂牌公司预计经营业绩发生亏损、扭亏为盈或者发生
大幅变动的,应当及时进行业绩预告。
第二十三条 定期报告中的财务会计报告被出具非标准审计
意见的,挂牌公司董事会应当针对该审计意见涉及事项作出专项
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说明。
第二十四条 挂牌公司未在规定期限内披露定期报告的,全
国股转公司根据自律规则予以处理,情节严重的,应当提请中国
证监会立案稽查。
精选层挂牌公司未在规定期限内披露年度报告和中期报告
的,中国证监会应当立案稽查。
第三章 临时报告
第二十五条 发生可能对挂牌公司股票及其他证券品种交易
价格产生较大影响,或者对投资者作出投资决策有较大影响的重
大事件,投资者尚未得知时,挂牌公司应当立即将有关该重大事
件的情况向中国证监会和全国股转公司报送临时报告,并予公告,
说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。
前款所称重大事件包括:
(一)公司的经营方针和经营范围的重大变化;
(二)公司的重大投资行为,公司在一年内购买、出售重大
资产超过公司资产总额百分之三十,或者公司营业用主要资产的
抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十;
(三)公司订立重要合同,提供重大担保或者从事关联交易,
可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响;
(四)公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情
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况;
(五)公司发生重大亏损或者重大损失;
(六)公司生产经营的外部条件发生的重大变化;
(七)公司的董事、三分之一以上监事或者经理发生变动,
董事长或者经理无法履行职责;
(八)持有公司百分之五以上股份的股东或者实际控制人,
其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化,公司的实际控制
人及其控制的其他企业从事与公司相同或者相似业务的情况发生
较大变化;
(九)公司分配股利、增资的计划,公司股权结构的重要变
化,公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定,或者依法
进入破产程序、被责令关闭;
(十)涉及公司的重大诉讼、仲裁,股东大会、董事会决议
被依法撤销或者宣告无效;
(十一)公司涉嫌违法违规被有权机关调查,或者受到刑事
处罚、重大行政处罚;公司控股股东、实际控制人、董事、监事、
高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查、采取留置措施或强
制措施,或者受到刑事处罚、重大行政处罚;
(十二)获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益
或者经营成果产生重大影响的额外收益;
(十三)公司董事会就拟在其他证券交易场所上市、股权激
励方案、股份回购方案作出决议;
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(十四)公司主要资产被查封、扣押、冻结;
(十五)公司丧失重要生产资质、许可、特许经营权,或者
主要业务陷入停顿;
(十六)法院裁决禁止控股股东转让其所持股份;任一股东
所持公司百分之五以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设
定信托或者被依法限制表决权;
(十七)变更会计政策、会计估计(法律、行政法规或者国
家统一会计制度要求的除外);
(十八)因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者
虚假记载,被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正;
(十九)中国证监会规定的其他事项。
挂牌公司的控股股东或者实际控制人对重大事件的发生、进
展产生较大影响的,应当及时将其知悉的有关情况书面告知挂牌
公司,并配合挂牌公司履行信息披露义务。
第二十六条 挂牌公司应当在最先发生的以下任一时点,及
时履行重大事件的信息披露义务:
(一)董事会或者监事会就该重大事件形成决议时;
(二)有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时;
(三)董事、监事或者高级管理人员知悉或者应当知悉该重
大事件发生时。
挂牌公司筹划的重大事项存在较大不确定性,立即披露可能
会损害公司利益或者误导投资者,且有关内幕信息知情人已书面
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承诺保密的,公司可以暂不披露,但最迟应当在该重大事项形成
最终决议、签署最终协议、交易确定能够达成时对外披露。
相关信息确实难以保密、已经泄露或者出现市场传闻,导致
公司股票及其他证券品种交易价格发生大幅波动的,公司应当立
即披露相关筹划和进展情况。
第二十七条 挂牌公司披露重大事件后,已披露的重大事件
出现可能对投资者决策或者挂牌公司股票及其他证券品种交易价
格产生较大影响的进展或者变化的,应当及时披露进展或者变化
情况、可能产生的影响。
第二十八条 挂牌公司控股子公司发生本办法第二十五条规
定的重大事件,可能对投资者决策或者公司股票及其他证券品种
交易价格产生较大影响的,挂牌公司应当履行信息披露义务。
挂牌公司参股公司发生可能对投资者决策或者挂牌公司股票
及其他证券品种交易价格产生较大影响的事件,挂牌公司应当履
行信息披露义务。
第二十九条 挂牌公司股票及其他证券品种交易被中国证监
会或者全国股转公司认定为异常波动的,挂牌公司应当及时了解
造成交易异常波动的影响因素,并于次一交易日开盘前披露。
第三十条 媒体传播的消息可能或者已经对投资者决策或者
挂牌公司股票及其他证券品种交易价格产生较大影响的,挂牌公
司应当及时了解情况,发布相应澄清公告。
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第四章 信息披露事务管理
第三十一条 挂牌公司应当制定信息披露事务管理制度,经
董事会审议通过并披露。信息披露事务管理制度应当包括:
(一)明确挂牌公司应当披露的信息,确定披露标准;
(二)未公开信息的传递、审核、披露流程;
(三)信息披露事务负责人在信息披露中的职责;
(四)董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员等的报
告、审议和披露的职责;
(五)董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保管制
度;
(六)未公开信息的保密措施,内幕信息知情人的范围和保
密责任;
(七)财务管理和会计核算的内部控制及监督机制;
(八)对外发布信息的申请、审核、发布流程;与投资者、
证券服务机构、媒体等的信息沟通与制度;
(九)信息披露相关文件、资料的档案管理;
(十)涉及子公司的信息披露事务管理和报告制度;
(十一)未按规定披露信息的责任追究机制,对违反规定人
员的处理措施。
信息披露事务负责人是指挂牌公司董事会秘书或者挂牌公司
指定负责信息披露事务的人员。
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精选层、创新层挂牌公司应当设立董事会秘书。基础层挂牌
公司可以设立董事会秘书,不设立董事会秘书的,应当指定一名
高级管理人员兼任信息披露事务负责人。董事会秘书为公司高级
管理人员,其选任、履职应当符合中国证监会、全国股转公司的
有关规定。
精选层挂牌公司应当设立信息披露事务管理部门,协助董事
会秘书管理信息披露事务。
第三十二条 挂牌公司董事长、经理、信息披露事务负责人,
应当对公司临时报告信息披露的真实性、准确性、完整性承担主
要责任。
挂牌公司董事长、经理、财务负责人应对公司财务报告的真
实性、准确性、完整性承担主要责任。
第三十三条 挂牌公司董事、监事、高级管理人员应当关注
信息披露文件的编制情况,保证定期报告、临时报告在规定期限
内披露,配合挂牌公司履行信息披露义务。
第三十四条 挂牌公司应当制定定期报告的编制、审议、公
告程序。经理、财务负责人、信息披露事务负责人及相关人员应
当及时编制定期报告草案,提请董事会审议;信息披露事务负责
人负责送达董事审阅;董事长负责召集和主持董事会会议审议定
期报告;监事会负责审核董事会编制的定期报告;信息披露事务
负责人负责组织定期报告的公告工作。
第三十五条 挂牌公司应当制定重大事件的报告、传递、审
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核、披露程序。董事、监事、高级管理人员知悉重大事件发生时,
应当按照公司规定立即履行报告义务;董事长在接到报告后,应
当立即向董事会报告,并敦促信息披露事务负责人组织临时报告
的披露工作。
第三十六条 挂牌公司通过业绩说明会、分析师会议、路演、
接受投资者调研等形式就公司的经营情况、财务情况及其他事件
与任何机构和个人进行沟通的,不得提供内幕信息。
第三十七条 董事应当了解并持续关注公司生产经营情况、
财务状况和公司已经发生或者可能发生的重大事件及其影响,主
动调查、获取决策所需的资料。
第三十八条 监事应当对公司董事、高级管理人员履行信息
披露职责的行为进行监督;关注公司信息披露情况,发现信息披
露存在违法违规问题的,应当进行调查并提出处理建议。
第三十九条 高级管理人员应当及时向董事会报告有关公司
经营或者财务方面出现的重大事件、已披露的事件的进展或者变
化情况及其他相关信息。
第四十条 信息披露事务负责人负责组织和协调挂牌公司信
息披露事务,汇集挂牌公司应当披露的信息并报告董事会,持续
关注媒体对公司的报道并主动求证报道的真实情况,办理公司信
息对外公布等相关事宜。
信息披露事务负责人有权参加股东大会、董事会会议、监事
会会议和高级管理人员相关会议,有权了解公司的财务和经营情
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况,查阅涉及信息披露事宜的所有文件。挂牌公司应当为信息披
露事务负责人履行职责提供便利条件,财务负责人应当配合信息
披露事务负责人在财务信息披露方面的相关工作。
第四十一条 挂牌公司的股东、实际控制人不得滥用其股东
权利、支配地位指使挂牌公司不按规定履行信息披露义务或者披
露有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的信息,不得要求挂牌
公司向其提供内幕信息。
挂牌公司的股东、实际控制人发生以下事件时,应当及时告
知公司,并配合挂牌公司履行信息披露义务。
(一)持有公司百分之五以上股份的股东或者实际控制人,
其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化,公司的实际控制
人及其控制的其他企业从事与公司相同或者相似业务的情况发生
较大变化;
(二)法院裁决禁止控股股东转让其所持股份,任一股东所
持公司百分之五以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定
信托或者被依法限制表决权;
(三)拟对挂牌公司进行重大资产或者业务重组;
(四)中国证监会规定的其他情形。
通过接受委托或者信托等方式持有挂牌公司百分之五以上股
份的股东或者实际控制人,应当及时将委托人情况告知挂牌公司,
配合挂牌公司履行信息披露义务。
应当披露的信息依法披露前,相关信息已在媒体上传播或者
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公司股票及其他证券品种出现交易异常情况的,股东或者实际控
制人应当及时、准确地向挂牌公司作出书面报告,并配合挂牌公
司及时、准确地披露。
第四十二条 挂牌公司董事、监事、高级管理人员、持股百
分之五以上的股东及其一致行动人、实际控制人应当及时向挂牌
公司董事会报送挂牌公司关联方名单、关联关系及变化情况的说
明。挂牌公司应当履行关联交易的审议程序,并严格执行关联交
易回避表决制度。交易各方不得通过隐瞒关联关系或者采取其他
手段,规避挂牌公司信息披露义务和关联交易审议程序。
第四十三条 为挂牌公司提供持续督导服务的主办券商应持
续关注挂牌公司业务经营、公司治理、财务等方面的重大变化,
指导、督促挂牌公司规范履行信息披露义务。挂牌公司应当配合
主办券商持续督导工作,提供必要材料,为主办券商开展持续督
导工作提供便利条件。
持续督导期间内,发现挂牌公司拟披露的信息或已披露信息
存在错误、遗漏或者误导的,或者发现存在应当披露而未披露事
项的,主办券商应当要求挂牌公司进行更正或补充。挂牌公司拒
不更正、补充的,主办券商应当及时发布风险揭示公告并报告全
国股转公司,情节严重的,应同时报告挂牌公司注册地中国证监
会派出机构。
主办券商持续督导业务有关具体规定由全国股转公司制定。
第四十四条 为挂牌公司履行信息披露义务出具专项文件的
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证券服务机构,应当勤勉尽责、诚实守信,认真履行审慎核查义
务,按照依法制定的业务规定、行业执业规范、监管规则和道德
准则发表意见,保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。
挂牌公司应当配合为其提供服务的证券服务机构的工作,按
要求提供与其执业相关的材料,不得要求证券服务机构出具与客
观事实不符的文件或阻碍其工作。
证券服务机构在为信息披露出具专项文件时,发现挂牌公司
提供的材料有虚假记载、误导性陈述、重大遗漏的,应当要求其
补充、纠正。挂牌公司拒不补充、纠正的,证券服务机构应报告
全国股转公司,情节严重的,应同时报告挂牌公司注册地中国证
监会派出机构。
第四十五条 挂牌公司解聘会计师事务所的,应当在董事会
决议后及时通知会计师事务所,公司股东大会就解聘会计师事务
所进行表决时,应当允许会计师事务所陈述意见。股东大会作出
解聘、更换会计师事务所决议的,挂牌公司应当在披露时说明更
换的具体原因和会计师事务所的陈述意见。
第四十六条 任何机构和个人不得非法获取、提供、传播挂
牌公司的内幕信息,不得利用所获取的内幕信息买卖或者建议他
人买卖公司股票或其他证券品种,不得在投资价值分析报告、研
究报告等文件中使用内幕信息。
第四十七条 媒体应当客观、真实地报道涉及挂牌公司的情
况,发挥舆论监督作用。
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任何机构和个人不得提供、传播虚假或者误导投资者的挂牌
公司信息。
违反前两款规定,给投资者造成损失的,依法承担赔偿责任。
第五章 监督管理
第四十八条 中国证监会依法对挂牌公司、主办券商和证券
服务机构进行检查,挂牌公司、主办券商和证券服务机构应当予
以配合。
中国证监会可以要求挂牌公司及其股东、实际控制人,或者
其董事、监事、高级管理人员对有关信息披露问题作出解释、说
明或者提供相关资料,或要求挂牌公司提供主办券商或者证券服
务机构的专业意见。
中国证监会可以要求主办券商、证券服务机构对挂牌公司有
关信息披露问题进行核查,并出具专项意见。中国证监会对主办
券商和证券服务机构出具文件的真实性、准确性、完整性有疑义
的,可以要求相关机构作出解释、补充,并调阅其工作底稿。
第四十九条 挂牌公司及其董事、监事、高级管理人员,挂
牌公司的股东、实际控制人及其董事、监事、高级管理人员违反
本办法的,中国证监会可以采取以下措施:
(一)责令改正;
(二)监管谈话;
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(三)责令公开说明;
(四)出具警示函;
(五)认定为不适当人选;
(六)依法可以采取的其他监管措施。
第五十条 主办券商及其人员履行持续督导等义务,未勤勉
尽责情节严重的,中国证监会可以采取责令改正、监管谈话、出
具警示函及依法可以采取的其他监管措施。
第五十一条 为挂牌公司履行信息披露义务出具专项文件的
证券服务机构及其人员,违反《证券法》、行政法规和中国证监
会的规定,中国证监会可以采取责令改正、监管谈话、出具警示
函及依法可以采取的其他监管措施。
第五十二条 全国股转公司可以依据自律规则及挂牌协议的
规定对挂牌公司、主办券商、证券服务机构进行核查、检查,要
求挂牌公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人,
主办券商、证券服务机构对有关信息披露问题作出说明,发现问
题应当按照有关规定处理,涉嫌违法的及时移送中国证监会。
第五十三条 挂牌公司、主办券商、证券服务机构及其人员
违反信息披露有关自律规则的,全国股转公司可以对相关责任主
体采取以下自律监管措施:
(一)约见谈话;
(二)要求提交书面承诺;
(三)出具警示函;
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(四)责令改正;
(五)全国股转公司规定的其他监管措施。
情节严重的,全国股转公司可以对相关责任主体给予通报批
评、公开谴责等纪律处分措施。
第六章 法律责任
第五十四条 挂牌公司未按规定履行信息披露义务,或者所
披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,中国证监
会依照《证券法》有关规定处罚。
挂牌公司的控股股东、实际控制人指使从事前款行为的,或
知晓前款行为而未及时制止、纠正的,中国证监会可以依照前款
规定处罚。
第五十五条 挂牌公司及其董事、监事、高级管理人员、股
东及其一致行动人、实际控制人,主办券商、证券服务机构未按
照本办法规定履行报告义务,或者报送的报告有虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏的,中国证监会依照《证券法》有关规定处
罚。
第五十六条 挂牌公司通过隐瞒关联关系或者采取其他手
段,规避信息披露、报告义务的,中国证监会依照《证券法》有
关规定处罚。
第五十七条 为挂牌公司履行信息披露义务出具专项文件的
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证券服务机构及其人员,违反《证券法》、行政法规和中国证监
会的规定,应当给予行政处罚的,中国证监会依照《证券法》有
关规定处罚。
第五十八条 任何机构和个人泄露挂牌公司内幕信息,或者
利用内幕信息买卖股票及其他证券品种,中国证监会依照《证券
法》有关规定处罚。
第五十九条 任何机构和个人编制、传播虚假信息扰乱证券
市场;媒体传播挂牌公司信息不真实、不客观的,中国证监会依
照《证券法》有关规定处罚。
在股票及其他证券品种交易活动中作出虚假陈述或者信息误
导的,中国证监会依照《证券法》有关规定处罚。
第六十条 挂牌公司未按本办法规定制定挂牌公司信息披露
事务管理制度的,中国证监会可以采取责令改正的监管措施。拒
不改正的,可以给予警告或者三万元以下罚款。
第六十一条 挂牌公司股东、实际控制人未依法配合挂牌公
司履行信息披露义务的,或者非法要求挂牌公司提供内幕信息的,
中国证监会可以采取责令改正的监管措施。拒不改正的,可以给
予警告或者三万元以下罚款。
第六十二条 相关责任主体违反本办法,存在主动消除或者
减轻危害后果等情形的,依法从轻或者减轻处罚。
违法行为轻微并及时纠正,没有造成危害后果的,不予处罚。
第六十三条 相关责任主体违反本办法的规定,情节严重的,
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中国证监会可以采取证券市场禁入的措施。
第六十四条 违反本办法,涉嫌犯罪的,依法移送司法机关,
追究刑事责任。
第七章 附 则
第六十五条 本办法下列用语具有如下含义:
(一)主办券商,是指依据《全国中小企业股份转让系统有
限责任公司管理暂行办法》规定在全国股转系统从事相关业务的
证券公司。
(二)证券服务机构,是指为挂牌公司履行信息披露义务出
具专项文件的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、财务
顾问机构、资信评级机构等。
(三)及时,是指自起算日起或者触及披露时点的两个交易
日内。
(四)挂牌公司的关联交易,是指挂牌公司或者其控股子公
司与挂牌公司关联方之间发生的转移资源或者义务的事项。
关联方包括关联法人和关联自然人。
具有以下情形之一的法人或其他组织,为挂牌公司的关联法
人:
1. 直接或者间接地控制挂牌公司的法人或其他组织;
2. 由前项所述法人直接或者间接控制的除挂牌公司及其控股
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子公司以外的法人或其他组织;
3. 关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管
理人员的,除挂牌公司及其控股子公司以外的法人或其他组织;
4. 直接或间接持有挂牌公司百分之五以上股份的法人或其他
组织;
5. 在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月
内,存在上述情形之一的;
6. 中国证监会、全国股转公司或者挂牌公司根据实质重于形
式的原则认定的其他与挂牌公司有特殊关系,可能或者已经造成
挂牌公司对其利益倾斜的法人或其他组织。
具有以下情形之一的自然人,为挂牌公司的关联自然人:
1. 直接或间接持有挂牌公司百分之五以上股份的自然人;
2. 挂牌公司董事、监事及高级管理人员;
3. 直接或者间接地控制挂牌公司的法人的董事、监事及高级
管理人员;
4. 上述第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员,包括配偶、
父母、年满十八周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶,配偶
的父母、兄弟姐妹,子女配偶的父母;
5. 在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月
内,存在上述情形之一的;
6. 中国证监会、全国股转公司或者挂牌公司根据实质重于形
式的原则认定的其他与挂牌公司有特殊关系,可能或者已经造成
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挂牌公司对其利益倾斜的自然人。
第六十六条 股票不在全国股转系统公开转让的非上市公众
公司有关信息披露行为按照《非上市公众公司监督管理办法》的
相关规定执行。
第六十七条 中国证监会对特殊行业公司信息披露有特别规
定的,适用其规定。
第六十八条 本办法自公布之日起施行。